当前形势下授信欺诈风险特点与应对

孙建林 中信银行总行原信贷管理部总经理

 

      根据我在银行近30年的工作经验，对于欺诈风险，我总结出两句话：凡骗必假，凡假必骗。也就是说，社会上的不法分子凡是想欺诈银行等金融机构，必然要作假；而如果金融机构在业务过程中发现公章、合同、报表等资料有假，就一定要小心其欺诈企图。

      授信欺诈是大的风险体系中一个非常小众、属于实务性质的话题。授信欺诈常论常新，其原因在于授信欺诈在我国银行体系不断发生，而且危害极大。在整个银行几百万亿的贷款余额中，信贷欺诈的笔数和金额非常小，但是由于媒体的不断报道与放大，仅发生一例信贷欺诈都会对银行造成巨大的影响。

      今天所讲的内容主要有三点：

      一是近年欺诈的主要特点，根据贷款的六个基本环节以及贷款的要素进行简要分析。

      二是应对欺诈的管理方法体系，主要是三全管理和矩阵管理。有关银行风险管理的书籍非常多，但是目前中国银行业风险管理的理论体系还不够健全，大部分书籍讲的是流程以及规章制度，此外，银行领导也大多只讲体会感受，因此上升到理论这一层面依然有许多事情需要去做。

      三是当前形势下对银行提出的一些建议。

一、媒体报道的诈骗案件

      防范诈骗风险一定要对以前的案例有所了解，借此来防范当前遇到诈骗的可能性。过去几年间，媒体报道了许多起关于银行的诈骗案件，都造成了巨大的损失，包括以下几起：

      1.齐鲁银行双漏洞（2012-05-21）：涉及存单质押贷款，各家银行涉案金额总额近100亿元。存单是最安全的，银行最愿意接受此类质押，但此案中出现了虚假的质押。

      2.17家银行卷入青岛港融资诈骗案（2014-06-13）：额度为148亿元。

      3.广西金融大地震（2015-09-10）：柳州银行被民营的家族企业骗了300多亿元。

      4.农行昆明春城支行（2016-10-04）：员工当内应，内外勾结开票，使用虚假的保证金，使银行被骗超10亿元。

      5.豫陕百亿假黄金骗贷案（2017-02-20）：银行一般很愿意用贵金属做质押，但是此案中用来做质押的100多亿黄金中含有70%的钨，外面用30%的真黄金包裹，案发前已造假多年。

      6.辉山乳业300亿市值灰飞烟灭始末（2017-03-25）：辉山乳业造假，导致十几家银行贷款上当受骗。

      7.河南假冒国企（2017-04-02）：此案为某民营企业进行连环诈骗。第一骗为骗工商局，该企业自称为国有企业，然后再用国有企业的牌子到银行等金融机构进行第二骗。而金融机构一般更愿意给国有企业贷款，其中有一家租赁公司给了该企业7个亿。

      8.美的10亿骗案（2017-06-30）：美的集团购买了7亿的信托计划，结果上当受骗，诈骗人员借了银行的办公室，冒充行长接待美的集团高层。这就是目前的诈骗的一个特征——真地点假人员。

      9.河南焦作中旅银行20亿电票诈骗案（2018-11-13）：人民银行有一个系统叫做电子商业汇票系统，因为订票系统是在银行之间传递信息，不像之前的纸质票据能够在社会中进行造假，因此该系统解决了之前银行汇票、银行承兑汇票、纸质票据诈骗这类风险。中旅银行案是我见到的第一例在该系统中行骗的案例，诈骗人员进入银行办公室，在网上开具票据，进行诈骗。

      10.农发行特大骗贷案（2018-06-12）：该案属于挪用资金，诈骗人员声称使用10亿元收购粮食，但实际上挪用去搞房地产开发。

      11.光大银行31亿元骗贷案（2018-05-20）：它涉及贸易融资，用来买煤，结果属于虚假销售。银行要防止贸易诈骗，一定要注意客户之间的交易有没有三动，即有没有动钱、动账和动货。该案中，银行只去查了账目，有账目登记，但是没有去查几万吨的煤炭有没有发出去。

      12.阜新银行被坑8000万（2019-02-13）：诈骗人员使用几十吨同为白色的锌假冒白银质押给银行。

      13.4个空油罐骗走农发行一亿多（2019-04-19）：因为油罐很厚，拿棍子敲击油罐外壁很难发现是否有油，该案中银行没有发现油罐是空的，导致被骗。

      14.82吨黄金变成假黄金（2020-06-30）：武汉的金凤黄金集团用82吨假黄金骗了金融机构200亿元。该案中受到影响的银行很少，主要为信托公司，这说明现在银行的警惕性都较高。

二、近年信贷欺诈的主要特点

（一）金融诈骗的特点

      根据最高人民法院中国司法大数据研究院发布的《金融诈骗司法大数据专题报告》可知，近三年金融诈骗发案量同比均降20%以上，说明国家对此充分重视，严厉打击诈骗。信用卡诈骗罪仍为主要类型，占比约78%，排名第二为集资诈骗，第三是贷款诈骗和金融凭证诈骗。图1是2016—2018三年来各种诈骗案件的数据，面积最大的蓝色区域为信用卡诈骗。这些数据是根据发案量、收案量来统计的，而非金额，信用卡金额小，数量多，所以排名第一。实际上，从金额来看，贷款诈骗、票据诈骗、金融凭证诈骗排在信用卡之前，应引起大家的重视。

      从诈骗案发案地点看，主要是在广东、上海、福建这三个地方，这些都是经济发达地区，经济越是发达，越需要资金。从涉案人员看，中等文化程度和高等文化程度更有可能犯罪。

 

图一：三年来各种诈骗案件的数据

（二）诈骗的危害性

      一是银行的高管会被免职或处罚。例如2009年北京一家银行发生7亿元的小微企业贷款重大诈骗案，2010年山东某银行发生6亿的假存单质押贷款诈骗案，2016年河南的黄金诈骗案，这些银行的高管都受到了处罚，董事长、监事长、行长三长下课。所以高管一定要抓好防风险这项工作。

      二是在内外勾结案件中，银行涉案人员被判刑，从此中断职业生涯。

      三是银行的不良增加或利润减少。只要发生诈骗，资金基本有去无回。

      四是监管部门加强处罚，对增设网点和高管任职审批从严。

      五是影响银行股价、股东分红、员工薪酬。一个支行只要出一个几千万的诈骗案件，一年就会损失几千万的利润，从而影响收入。

      六是影响银行的社会形象和声誉。

      七是破坏全社会的经济金融秩序。

（三）银行贷款损失的原因

      我将银行贷款损失的原因分成两大类：

      一类是客户欺诈银行，在刑法上有两个罪名，为贷款诈骗罪和骗取贷款罪。第二类是客户经营失败，银行进行调查审查时没有发现问题，把钱借给客户，但是客户拿到贷款后经营失败。这两个问题我专门做了研究，分别出版了两本书《怎样识破骗贷迷局：200起刑事案例的启示》《授信操作风险防范：近年600案例解析》。

（四）信贷诈骗的特征

      从时期上看，主要发生在经济过热和经济紧缩时期，这两个时期企业的资金需求量都很大，诈骗案件也更容易发生。当经济往上走或经济紧缩时，银行家要多加小心。

      从地区上看，沿海、内陆各地方都有发生。

      从行业上看，贸易行业发生较多。

      从成分上看，国有企业从银行贷款属于公对公，诈骗银行的案件不多，而民营企业家较易发生。也正因如此，诈骗者的素质多为学历不高、善于钻营。

      从诈骗动机上看，多为资金紧张，急需用钱。诈骗者多受高利诱惑，进行高收益的项目，比如炒股、期货等，就需要资金诈骗。此外，还有生意亏本，偿还紧急债务，老板不良恶习等动机。因此银行人员在进行放贷时，如果发现借款人背景有这些情况，就应当加强注意，防止诈骗。 

      从手段上看，主要为内外勾结。

      从演变上看，形式和方法不断“创新”

      从产品上看，主要是流动资金贷款、票据和个贷。这三个类都属于背景比较简单，当事人比较少的品种。而对于项目贷款，比如机场、水库、高速公路等，诈骗就少很多，这是因为当事人很多，过程复杂，诈骗者不易对银行进行诈骗，因此银行在做流贷、票据、个贷时要十分注意。

      从环节上看，主要发生在调查环节。银行的贷款主要经过六个环节：调查、审查、审批、放款、管理和回收。调查和放款这两个环节应特别注意，所调查的资料可能是假的，放款时和客户合同的签字盖章也可能为假。

      从步骤上看，是精心策划，分步实施。

      从流向上看，钱一旦转出银行的账户，就会被瞬间转移，很难追回。

      从银行分布上看，各家银行不能幸免。大银行、中银行、小银行、地方银行都不可能幸免。而外资银行这类案件发生较少。

（五）哪些银行及人员容易受骗

      易受骗的银行：领导不重视的银行；思想教育不够的银行；制度不健全的银行；基层网点多的银行；考核压力大的银行；当地资金紧张的银行；经营业绩不好的银行；新设立的银行；网点有审批权的银行；行长意志薄弱的银行

      银保监会领导曾讲过，当前银行案件有三个特点：80%是在基层，80%是跟基层负责人有关，80%是内外勾结。 

      易受骗的人员：一是有虚荣心的人，诈骗分子会抓住其弱点进行诈骗；二是思想麻痹、业务不熟、胆子很大、警惕性不高、签字十分随便的人；三是有贪占心理的人，诈骗分子会把银行人员分成贪财型、贪玩型、贪色型三类，然后对症下药。

三、应对信贷欺诈的管理方法体系

      监管部门历年都很重视银行业的案件防范工作，几乎每年都有发制度要求，但这只是思想上的强调，具体的行动确实需要靠各个金融机构的领导进行落实。

（一）三全管理

      三全管理，就是要做到全面管理、全程管理、全员管理。

      全面管理就是做好四方面授信业务：公司授信业务、个人信贷业务、贸易融资业务、同业授信业务。当前各家银行的个人贷款业务体量很大，案件不断发生。银行间的业务比较容易放松警惕，同业往来这几年发生欺诈的案件也在不断发生。全面风险管理，就是必须把银行的表内业务、表外业务进行全部管理，要防止短板现象，关注到全部的风险点。

      全程管理，就是全过程管好每笔授信的六个阶段。按照时间的维度，可分为调查、审查、审批、放款、贷后管理和贷款回收阶段。管理部门必须每个阶段都管到位，做好每个阶段的工作，注意规章制度是否全面以及规章制度的执行情况。 

      全员管理，是指银行的所有人员，上到领导下到员工都必须要有风险意识。把银行的员工分成两条线，一条线是业务条线，做业务、跑市场、跑客户，去完成经营目标；另外一条线是风控条线，一般坐在办公室里。所有人员都要有风险意识，但是分工有所不同。业务条线的人员第一只眼睛要看业务，但是第二只眼睛要看风险，去现场调查后要进行报告；风控条线人员第一只眼睛要看风险，要对调查报告进行审查，按照国家政策、银行信贷制度、财务报表等审查是否有风险，这是第一责任，但是第二只眼睛要看业务，并不是说有风险就不能做该业务。

（二）矩阵管理

      我们把三权管理的全面和全过程放在一张表上，就可以形成矩阵式管理，进行全覆盖，如图二所示。银行的授信资产分布在公司授信业务，个贷业务，贸易融资业务、同业授信业务四个方面，每个业务都要经过六个阶段。作为银行高管人员，就必须对每一种业务品种的六个阶段管理到位。管理部门有了矩阵式管理的概念后，安排工作就会井井有条。

 

 

图二：矩阵管理

（三）骗贷的几种真假情况

      很多案例经过研究以后发现，在调查环节跟放款核保环节中，都要到对方企业去，通过地点、人员有真有假就可以排列组合出4种骗贷情况。按照识别的难易程度可以把它分成4个象限：

      第一种情况最难识别。就是真地点真人员，地点是真的，人员是真的，这种属于内外勾结，很难防范。

      第二种情况是真地点假人员，办公大楼是真的，但是出来接待的人员是假的，现在大量的诈骗案件都是这种情况。诈骗者到真企业的办公大楼的办公室里面，假冒对方的总经理、董事长、财务总监，然后盖假章、签假字。

      第三种情况是假地点、真人员。企业人员是真的，但是把银行等金融机构人员带到别的地方去参观。

      第四种情况是假地点假人员，现在比较少见，容易识破。

      我们说要严防三假，除了地点和人员外，还包括材料。所谓材料指财务报表、合同、签字、盖章等，这些也要防止造假。这样就出现一个三维立体的模型，排列组合出来就会出现8种情况，更加复杂。

      总的来讲，一定要做到真地点、真人员、真材料三真，防止诈骗。

（四）贷前调查、贷时审查、贷后检查三道环节防诈骗

      贷前调查防诈骗

      银行人员要去实地调查，要到企业去签借款合同、担保合同，签字盖章时，可以采取多种方式识别对方人员的真实身份：

      1.提前搞到对方的照片并熟记。

      2.陌生拜访，不提前向对方打招呼，直接上门核实对方身份。

      3.进入企业后观察宣传栏、墙报有没有照片，并进行对比。

      4.到企业后，随机通过第三方侧面辨别确认。

      5.除看身份证之外，突然要求看对方的工作证、驾驶证，临时提出一些要求。 

      6.手机号现场拨打，观察对方口袋里的手机是否在响。

      7.银行去现场拍照录像，事后找人确认。 

      8.采用签字仪式，要求对方的一把手、班子成员、财务主管、经办人以及银行这边的人员全部出席，拍照存档用来证明在场人员。签字仪式要求对方出席3-5个人，诈骗者很难造假。这是杜绝假地点、假人员、假资料非常好的方法，建议银行可以采用。

      贷时审查防诈骗

      前面环节如果没防住，可以在审查时堵住风险。银行主要审查八个方面，重点是防五假：

      一是借款人的资信，借款人基本情况、经营情况、财务报表可以造假，审查的时候要审查出来。

      二是防借款用途造假，要严格审查它的经济合同、贸易合同，可以通过合同发现真假。

      三是防止还款来源造假。例如以买卖土地作为还款来源，但一调查发现土地出纳金没交，招拍挂还未开始，就能发现为假。

      四是防授信条件造假，要调查金额、期限是否造假，利率造假较为困难。

      五是防担保条件造假。银行一般第二还款来源要求有保证人、抵押物、质押物，抵押物包括不动产、土地、房屋等，质押物包括存单、贵金属、股票、大宗物资、应收账款等，这方面造假很多，应十分小心。

      贷后检查防诈骗

      款项放出后，依然不能放松。例如在前面所讲的武汉黄金诈骗案中，银行、证券公司、保险公司对黄金入库十分严格，十几个人从黄金抽样，把黄金压扁送到专业机构检测，测定无误后，进到银行保险库并设定密码，一系列过程全部录像。但之后调出来的黄金发现是假的，哪个环节上出了问题？那就是贷后检查没到位，前面黄金放进去是真的，后面被调包了。几十吨的黄金入库后，信托公司有随时抽查的权利。云南也有相似的案例，5000万贷款拿到以后，将原来含量很高的矿替换成含量低的矿。所以说贷后检查十分重要。

      通过贷后检查发现问题时，一定要沉着处理：处置认识要统一，银行领导和各有关部门认识和态度要一致；处置队伍要得力，行动要坚决，防止犹豫不决；处置方法要讲究，看破不说破，内紧外松，赶紧采取措施。一位行长曾说过，发现被骗，贷款能否退出，风险能否化解，往往在一念之差，一夜之差，一步之差。当发现黄金是假的，要考虑报案是否可能会失控，可以采取不同方法，有软有硬，也可软硬结合，最主要目的是把贷款收回。 

四、对当前形势下银行相关政策的建议

      由于在调查和核保过程中，存在假公章、假硬件、假报表、假材料、假合同的可能，因此我建议业务量较大银行的授信审查部门可以设立鉴查部，它可以是一个处、科或者没有编制。按照“先鉴查、再审查”的原则，先专门鉴定检查客户提交申请资料的真实性，待鉴查资料真实无误后，再由下道环节进行贷款风险性及合理性的审查。当然，并不是每笔项目都需要专人审查，新客户，外地客户，金额比较大的、重组的客户等这些容易发生风险的客户，就需要先对一些资料进行鉴定检查，从而把第一道诈骗关口堵住。

      此外，防止诈骗还需要全社会齐抓共管。由于银行接收的资料很多都由政府部门提供，银行人员很难鉴定真假，我建议银保监会等监管部门推动政府主管部门设立监察窗口，按照“谁发证，谁查证”的原则，专门受理金融机构证件防伪查证需求（可收费）。例如，一般来说银行要花很多时间和人员来证明公章真假，公章刻制需要在公安局和工商管理局留底，公安部门就可以专门设立窗口接受银行人员的公章鉴定，拿出预留硬件进行对比从而判断真假。此外，工商部门作为营业执照发证部门，可以受理该证件真假判定；税务部门可以鉴定发票真假；民政部门可以判定结婚证、离婚证真假；房管部门可以判定产权证、他项权证真假；林业部门可以鉴定土地证真假等等。 

      为了防止乱收费，也可以委托另外的机构专门办理查证业务，这样既减轻了政府部门查证的劳动量，又可以使银行证实这些证件的真假，同时还可以创造就业机会。最终能够有效杜绝很多诈骗的漏洞。

      据报道，去年3月29日，公安部开展了严厉打击假证假公文假证件活动，但是这属于事后。事前如何查证？这就需要有一个好的全社会的机制。

五、结语

      从一个简单的对比来看，今年南方水灾涉及26个省市，1947万人口，人民生活财产损失巨大，目前统计为416亿。但是对比银行的风险以及金融的损失，就小巫见大巫。银行业2017年核销的坏账为2万亿，截止到今年6月，银行的不良余额为36,000亿，今年1-6月银行新增的不良就达4000亿。

      400亿惊动了全国，但是银行今年新增的不良4000亿却很少报道。如果能减少4000亿损失的1/10，就能够弥补今年上半年全国的水灾损失。目前金融风险损失仍然缺乏社会影响力，防风险应该得到全国的高度重视，其中防诈骗就是一个很重要的环节。

来源：TGES2020周末在线前沿讲座